Образец решения об одобрении крупной сделки

Решение об одобрении крупной сделки - это документ, подтверждающий согласие собственников или другого уполномоченного органа компании на совершение определенной сделки.

Законодательство использует формулировку "решение о согласии на совершение или о последующем одобрении крупной сделки". То есть согласие может быть получено до заключения договора, а в предусмотренных законом случаях сделка может быть одобрена уже после ее совершения. Для ООО соответствующие правила установлены статьей 46 Федерального закона № 14-ФЗ, для АО-статьями 78–79 Федерального закона № 208-ФЗ.

Главная задача такого механизма-защитить участников или акционеров от ситуаций, когда руководитель самостоятельно принимает решение, способное существенно повлиять на активы или деятельность общества.

Проще говоря: если компания собирается совершить сделку, которая соответствует законодательным признакам крупной, необходимо проверить, требуется ли корпоративное согласие и какой орган должен его принять.

Решение об одобрении крупной сделки для участия в закупках по 44-ФЗ и 223-ФЗ

Участник закупки может столкнуться с требованием подтвердить возможность совершения сделки, если заключаемый контракт или предоставление обеспечения относится для него к крупной сделке.

Для 44-ФЗ состав документов и порядок их предоставления зависят от вида процедуры.

В техническом задании обычно указывается про требование о предоставлении решения об одобрении крупной сделки при подаче заявки.

По 223-ФЗ ситуация еще сильнее зависит от положения о закупке конкретного заказчика: оно может устанавливать требования к составу заявки и документам, подтверждающим полномочия участника совершить крупную сделку.

Важный момент! Не стоит автоматически использовать один и тот же шаблон решения для любой закупки.

Перед подачей заявки необходимо проверить:

• требования документации;
• положение о закупке;
• максимальную сумму сделки;
• срок действия решения;
• необходимость указания конкретного заказчика;
• необходимость указания предмета договора;
• требования электронной площадки.

На практике в документе часто устанавливают предельную сумму сделки или максимальную сумму одной сделки.

Например:

«Одобрить совершение Обществом сделок по результатам участия в закупочных процедурах на сумму не более 20 000 000 рублей по каждой отдельной сделке».

Особое внимание следует уделять тому, чтобы предлагаемая цена контракта не выходила за пределы лимита, указанного в решении.

Типичные ошибки при оформлении решения

1. Указана только фраза «одобрить крупную сделку»

Такой документ может оказаться недостаточно конкретным.

Лучше указать предмет, стоимость и основные условия либо порядок их определения.

2. Сумма решения меньше суммы будущего договора

Если для закупки установлен лимит 5 млн рублей, а участник заключает контракт на 5,5 млн рублей, возникает очевидная проблема с соответствием решения фактической сделке.

3. Не проверен срок действия документа

Особенно критично это для решений, которые используются при многочисленных закупках.

4. Не указан выгодоприобретатель

Если выгодоприобретатель известен и его необходимо указать, отсутствие этой информации может стать недостатком документа.

5. Не учитывается обычная хозяйственная деятельность

Нельзя определять крупную сделку исключительно арифметическим сравнением стоимости договора с активами.

6. Путают корпоративное одобрение с закупочным документом

Решение, которое соответствует требованиям корпоративного законодательства, еще необходимо сопоставить с требованиями конкретной закупки.

Решение об одобрении крупной сделки для иных целей, не связанных с участием в тендерах

Как подготовить решение об одобрении крупной сделки - пошаговый алгоритм

Чтобы оформить документ без лишних рисков, рекомендуем использовать следующий порядок.

Шаг 1. Определить, является ли сделка крупной

Сравнить параметры сделки с балансовой стоимостью активов и проверить, относится ли операция к обычной хозяйственной деятельности.

Шаг 2. Определить орган, который должен дать согласие

Для ООО это может быть общее собрание участников либо единственный участник.

Для АО необходимо определить компетенцию совета директоров или общего собрания акционеров с учетом стоимости сделки.

Шаг 3. Определить условия будущей сделки

Зафиксировать:

• предмет;
• стоимость;
• стороны;
• выгодоприобретателя;
• срок;
• существенные условия.

Шаг 4. Сформулировать решение

Формулировка должна быть конкретной и позволять идентифицировать одобряемую операцию.

Шаг 5. Проверить требования к удостоверению

Особенно важно для протоколов общего собрания участников ООО.

Шаг 6. Если документ предназначен для закупки-проверить документацию

Сопоставить решение с требованиями 44-ФЗ, 223-ФЗ, извещения, документации и положения о закупке.

Шаг 7. Сохранить документ вместе с корпоративными материалами

Решение об одобрении крупной сделки-не формальная бумага, которую достаточно заполнить по первому найденному шаблону. В документе необходимо правильно определить саму сделку, ее стоимость, стороны, выгодоприобретателя и существенные условия, а также убедиться, что решение принято именно тем органом, который обладает соответствующими полномочиями.

Какая сделка считается крупной

В общем случае крупной считается сделка, выходящая за пределы обычной хозяйственной деятельности общества, если цена или балансовая стоимость имущества составляет 25% и более балансовой стоимости активов общества по данным бухгалтерской отчетности на последнюю отчетную дату.

Какие сделки могут оказаться крупными

В зависимости от обстоятельств к таким операциям могут относиться:

• покупка или продажа недвижимости;
• приобретение или отчуждение оборудования;
• продажа значительной части активов;
• получение крупного кредита или займа;
• предоставление поручительства;
• передача имущества в залог;
• отдельные сделки с ценными бумагами;
• иные договоры, соответствующие установленным законом критериям.

Само по себе превышение порога в 25% не всегда означает, что перед нами крупная сделка: необходимо также оценить, выходит ли операция за пределы обычной хозяйственной деятельности общества.

Когда одобрение крупной сделки не требуется

Закон предусматривает случаи, когда специальные правила о крупных сделках не применяются. Например, для ООО предусмотрено исключение для общества, состоящего из одного участника, который одновременно осуществляет функции единоличного исполнительного органа. Аналогичное специальное исключение существует для АО при соответствующей структуре владения и управления.

Поэтому формула «договор больше 25% активов = обязательно нужно одобрение» слишком упрощает ситуацию.

Перед подготовкой решения желательно проверить:

1. балансовую стоимость активов на последнюю отчетную дату;
2. цену и предмет предполагаемой сделки;
3. относится ли операция к обычной хозяйственной деятельности;
4. нет ли специального исключения;
5. требования устава общества;
6. какой орган уполномочен принять решение.

Кто принимает решение об одобрении крупной сделки

Порядок зависит от организационно-правовой формы компании.

• ООО

Для общества с ограниченной ответственностью решение о согласии на совершение крупной сделки относится к компетенции общего собрания участников в предусмотренных законом случаях.

Если в ООО только один участник, отдельное собрание не проводится. Он принимает решение единственного участника ООО об одобрении крупной сделки в письменной форме. Это прямо следует из статьи 39 Закона № 14-ФЗ.

• АО

Для акционерных обществ порядок сложнее и зависит от стоимости имущества относительно активов.

По статье 79 Закона № 208-ФЗ для сделки, стоимость которой составляет от 25% до 50% балансовой стоимости активов, решение в общем случае принимается советом директоров единогласно.

Если стоимость имущества превышает 50% балансовой стоимости активов, вопрос относится к компетенции общего собрания акционеров, которое принимает решение квалифицированным большинством-не менее трех четвертей голосов акционеров-владельцев голосующих акций, участвующих в заседании или заочном голосовании.

Что должно содержать решение об одобрении крупной сделки

Одна из наиболее распространенных ошибок-составить документ с формулировкой «одобрить крупную сделку» без конкретизации условий.

Решение должно позволять однозначно определить, какая именно сделка одобряется и на каких условиях.

Как правило, в документе указывают:

• полное наименование юридического лица;
• ОГРН и ИНН;
• место и дату принятия решения;
• сведения об участнике или участниках;
• сведения о стороне сделки;
• сведения о выгодоприобретателе;
• предмет сделки;
• цену сделки;
• существенные условия;
• при необходимости-порядок определения отдельных условий;
• срок действия согласия;
• формулировку принятого решения;
• подпись уполномоченного лица.

Для АО статья 79 прямо предусматривает указание лица или лиц, являющихся сторонами сделки, выгодоприобретателей, цены, предмета и иных существенных условий либо порядка их определения.

Как правильно указать предмет и сумму сделки

Формулировка должна быть достаточно конкретной, но при этом не обязательно заранее прописывать сведения, которые объективно невозможно определить.

Например, для обычного договора можно указать:

«Одобрить заключение договора купли-продажи нежилого помещения стоимостью не более 15 000 000 рублей на условиях, предусмотренных проектом договора».

Решение единственного участника ООО об одобрении крупной сделки

Если в обществе один участник, оформляется не протокол собрания, а решение единственного участника ООО.

В документе обычно отражают:

1. наименование общества;
2. данные единственного участника;
3. основание принятия решения;
4. описание сделки;
5. сторону сделки;
6. выгодоприобретателя, если он имеется;
7. стоимость сделки или порядок ее определения;
8. основные условия;
9. решение о согласии на совершение сделки;
10. срок действия согласия, если он устанавливается;
11. подпись единственного участника.

Статья 39 Закона № 14-ФЗ устанавливает, что решения единственного участника по вопросам компетенции общего собрания принимаются единолично и оформляются письменно.

На нашем сайте все актуальные образцы решений об одобрении крупной сделки и связанных документов можно скачать бесплатно-в том числе готовые формы решений, протоколов и другие документы, которые можно использовать как основу для оформления корпоративных процедур и участия в закупках.